Як повернути 13 відсотків від покупки квартири? Старі і нові правила

По закону при покупці житла (В тому числі в іпотеку) ви можете отримати назад частину суми. Якщо ви офіційно працевлаштовані і платите прибутковий податок, ви маєте право повернути собі його в разі покупки квартири, але в розмірі не більше 13% від вартості житла.

Як повернути 13 відсотків від покупки квартири

Повернути 13% можна в певних випадках

У яких випадках це можливо?

• При покупці квартири, приватного будинку, кімнати у гуртожитку або ж частки.
• При покупці землі, на якій потім планується спорудження будинку.
• При покупці житла в іпотеку або будівництво з іпотечним кредитом.
• Якщо ви витратили кошти на ремонт житла, придбаного у забудовника без обробки.
• В інтернеті є багато інформації про те, як повернути 13 відсотків від покупки квартири.

Однак є деякі нюанси, які корисно було б знати. Ви не зможете повернути гроші, якщо купуєте нерухомість у родичів, чоловіка / дружини або роботодавця. Необхідно пам’ятати, що не можна отримувати відрахування на безмежну кількість купованих об’єктів. Існує ліміт. Якщо ви вже купували квартиру до 1 січня 2014 року і повернули частину суми, значить при покупці наступного житла ви вже не зможете повернути собі прибутковий податок.

Ліміт на повернення податку становить 2 млн рублів. Мається на увазі, що з 2014 року одна людина може повернути суму, що не перевищує 260 тисяч рублів, незалежно від того, скільки квартир він купив і за яку вартість, ця сума не може бути перевищена. Наприклад, громадянин N в 2014 році придбав житло, заплативши за нього 3 млн рублів, а потім ще кімнату в гуртожитку за 500 тисяч рублів. Він може повернути податок лише з 2 млн рублів.

Або ж громадянка R придбала в 2014 році квартиру за 1 млн рублів і кімнату в гуртожитку за 500 тисяч рублів. Вона може повернути гроші сумою 1 млн * 13% = 130 тисяч рублів, а потім оформити повернення податку і на кімнату 500 тисяч * 13% = 65 тисяч рублів, так як разом обидва відрахування становлять суму меншу допустимих 260 тисяч на людину. Звичайно, все це за умови, що раніше до 2014 року громадянка R відрахування за інші об’єкти не отримувала.

Як повернути частину суми після покупки житла?

В першу чергу необхідно зібрати пакет документів

Багато хто боїться процесу повернення податку, тому що не знають, що і куди нести. Насправді все не так страшно, як здається. Працівники податкової інспекції постійно стикаються з цим і проконсультують вас. Якщо часу постійно кудись ходити немає, можна отримати консультацію по телефону або в інтернеті. Але, звичайно, збирати документи і подавати їх доведеться самому особистого.

Існує два способи повернути податок: отримати гроші однією сумою або ж протягом року частково отримувати цю суму на роботі, не виплачуючи прибутковий податок. В обох випадках знадобляться документи:

• паспорт одержувача
• Свідоцтво право власності
• Папери, що підтверджують ваші витрати
• Декларація 3-ПДФО
• Заява від вашого імені на повернення прибуткового податку
• Виписка з особового рахунку, якщо гроші будуть надходити на вашу зарплатну карту

Якщо є якісь розписки від продавця, що він отримав від вас гроші, квитанції, банківський виписки, беріть все. Краще взяти щось зайве, ніж їхати знову за документами. Заяву можна заповнити безпосередньо в податковій інспекції або ж будинку, взяв бланк з собою. Декларацію при бажанні ви можете заповнити самі. В інтернеті є сайти з бланком і докладною інструкцією.

Коли всі документи вже у вас на руках, можна сміливо подавати їх до податкової інспекції за адресою вашої реєстрації (а не за адресою купленого житла).

Якщо ви купили квартиру раніше і при цьому не отримали відрахування, ви маєте право зробити це зараз. Однак повернути податок відразу можна лише за минулі роки, залишок переноситься на наступний рік.
Процедура повернення податку займає 2-4 місяці, так як потрібен час, щоб перевірити подані вами документи.

Старі і нові правила

З 1 січня 2014 року правила, що стосуються виплати вирахування, були частково змінені. Нововведення полягають в наступному:

• Правило однократності скасовано, повернення податку стає багаторазовим. Тепер повернути частину суми можна при покупці декількох квартир (або будинків), але обмеження в 2 млн рублів ніхто не відміняв. Тому в сумі відрахування не може перевищувати цю суму.
• Ліміт повернутих грошей визначається не на житло, а на людину. Скільки б квартир не було куплено, 260 тисяч рублів – це сума, яку не можна перевищувати при поверненні грошей одній людині, який купив одну або кількох квартир в залежності від їх вартості, тоді як раніше повернення відбувався виключно на покупку одного об’єкта.
• Якщо квартира придбана в іпотеку, то покупець може розраховувати на повернення грошей не тільки з урахуванням вартості житла, але і всіх виплачених процентів. Ці вирахування тепер теж має ліміт, тоді як раніше обмежень не було. Цей ліміт становить 3 млн рублів.

Наведемо кілька прикладів. Іванов Іван Іванович в 2010 році купив квартиру, заплативши за неї 1 млн рублів, і йому було повернуто прибутковий податок 1млн * 13% = 130 тисяч рублів. Після 1 січня 2014 року він знову купує житло за 1,5 млн рублів, але отримати додатково залишок вирахування (ще 130 тисяч рублів) він вже не зможе.

У січні 2014 року Петрова Катерина Іванівна купила квартиру за 1,8 млн рублів, а потім в серпні 2014 року придбала кімнату вартістю 600 тисяч рублів. У 2015 році Петрова Є.І. може повернути частину суми, що не перевищує 2 млн рублів, 1,8 млн за квартиру (1,8млн * 13% = 234 тисячі рублів) і потім ще добрати 200 тисяч за кімнату (200тисяч * 13% = 26 тисяч рублів).

складні випадки

Щоб розібратися в даному питанні потрібно звернутися до професіоналів

Розглянемо деякі випадки, які можуть викликати утруднення. Коли мова йде про часткової власності, відповідно виникає питання, хто і яку суму може повернути. Податкові відрахування можна отримати з розрахунку частки одержувача. Один власник не може отримати гроші за іншого. Це не стосується тих випадків, коли на придбання частки був складений окремий договір.

Якщо покупка житла здійснена до 2014 року, враховується обмеження в 2 млн рублів на один купується об’єкт. Якщо житло купили в2014 році і пізніше, відрахування розраховується, виходячи з витрат людини, але не більше 2 млн рублів. Наприклад, Кукушкіна Н.С. і Васильєв Н.П. в 2012 році купили будинок. Він стоїть 4 млн рублів. Частка кожного власника становить 1/2, але Кукушкіна Н.С. раніше вже отримувала відрахування на купується житло. В цьому випадку Васильєв Н.П. має право отримати суму 4 млн * 1 * 13% = 260 тисяч рублів. Кукушкіна Н.С. відрахування не отримує і не може передати це право другого власнику.

Якщо власниками є неповнолітні діти, в цьому випадку батьки, які беруть участь у купівлі, можуть одержати відрахування за дитину. До документів потрібно додати заяву про розподіл вирахування дітей / дитини між батьками (якщо в покупці беруть участь обидва батьки). Після цього дитина буде мати право отримувати відрахування в подальшому при покупці іншої нерухомості.

Наприклад, подружжя Огонькова М.І. і В.А., а також їхні неповнолітні діти Огонькова А.В. і К.В. в 2014 році придбай квартиру за 3 млн рублів. Кожен має частку в розмірі ј. Якщо ніхто з подружжя раніше не отримував відрахування і обидва вони офіційно працевлаштовані, кожен з них отримує відрахування з розрахунку їх частки, але не більше 2 млн рублів на людину 3млн * 1/4 * 13% = 97500 рублів. Також вони можуть одержати відрахування за своїх дітей, розподіляючи їх, як їм зручно. Один чоловік може отримати відрахування обох дітей або кожен батько отримує відрахування за одну дитину.

Як повернути прибутковий податок ПДФО 13% з покупки житла? Розповість відеоматеріал:

Як повернути до тисячі доларів з купівлі квартири: інструкція

Під час купівлі власної квартири існує багато можливостей зекономити. Одна з них – повернення пенсійного збору, який інвестор платить до державного бюджету. Така опція стосується українців, які вперше купують квартиру, а сума повернених грошей подекуди сягає 26 тисяч гривень.

Майже три чверті покупців нерухомості роблять покупку вперше, повідомляє Дім 24.

Близько 70% наших клієнтів купують квартири вперше. Саме на них розповсюджується можливість повернути пенсійний збір, який складає від 7 до 26 тисяч гривень,
– зазначає керівник відділу продажів Lev Development Іванна Іванків.

Як повернути частину грошей з купівлі квартири

Законодавство

Цей пункт стосується осіб, які купують квартиру вперше / Фото Unsplash

Згідно з пунктом 9 статті 1 Закону України “Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування” від сплати такого збору звільняються державні підприємства, установи та організації, що купують нерухоме майно за рахунок бюджетних коштів, установ та організацій іноземних держав, що користуються імунітетами і привілеями згідно із законами та міжнародними договорами України.

Нюанси

Існує кілька нюансів / Фото Unsplash

Повернення грошей можливе лише якщо нотаріус змушений дотримався усіх формальностей.

Так, за словами адвоката, вам необхідне документальне підтвердження сплати збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з операцій купівлі-продажу нерухомого майна. Копія такого платіжного доручення зберігається в нотаріуса, який посвідчив договір

Процедура повернення податку здійснюється за поданням органів, що контролюють надходження надходжень бюджету – державної фіскальної служби. Відтак, аби повернути автоматично сплачений пенсійний збір, необхідно діяти самостійно.

Інструкція з повернення грошей

Доведеться звернутись до суду / Фото Unsplash

Як зазначає адвокат Андрій Стецик, необхідно:

• Зберегти копію документа про сплату “пенсійного” збору (можна попросити при оплаті видрукувати додатковий примірник).
• Отримати в державному реєстрі речових прав на нерухоме майно інформаційну довідку за ідентифікаційними даними фізичної особи, що буде свідчити про те, що іншого нерухомого майна немає.
• 3️вернутися до управління пенсійного фонду з заявою про повернення безпідставно сплачених грошей, тоді отримати відмову у задоволенні заяви. Саме відмова пенсійного фонду є підставою для звернення до суду.
• Подати позовну заяву про повернення безпідставно сплачених коштів до окружного адміністративного суду протягом 6 місяців з моменту отримання відмови від управління пенсійного фонду.

Результат

Такий спір буде розглянуто у спрощеному позовному провадженні без виклику сторін, а отже, ходити до суду не доведеться,
– розповідає адвокат.

Враховуючи значну завантаженість судів першої інстанції процес розгляду може зайняти до 4 місяців, додавши ще час на підготовку документів, зокрема, листування з пенсійним фондом, приблизно за 6 місяців можна отримати рішення про повернення безпідставно сплачених грошей.

В результаті ви отримаєте свої гроші / Фото Unsplash

Після цього платник має подати до державного казначейства заяву та подання не пізніше 30 календарних днів разом з оригіналом або копією документа на переказ, або паперовою копією електронного розрахункового документа, які підтверджують перерахування коштів до бюджету і отримати гроші назад.

Як повернути 13 відсотків від покупки квартири

Власники квартир, мають право повернути податок при покупці квартири. Для цього необхідно звернутися в податкову, надавши декларацію і список доданих до неї документів. Після закінчення певного періоду часу, при відсутності помилок і недоліків, необхідна грошова сум буде перерахована, за вказаними в заяві реквізитами.

Чи можна повернути 13% від покупки квартири

13% від покупки квартири повернути можна, але слід врахувати той факт, що зробити це можна лише один раз в житті. Крім того, одним із самих основних умов, для повернення податку, буде той факт, що громадянин зобов’язаний бути працюючим. Тобто, рік, що передує поверненню, громадянин зобов’язаний отримувати доходи, з якого сплачується прибутковий податок.

При цьому зовсім неважливо, скільки днів, або місяців особа отримувала дохід. Повернення можна виробляти навіть якщо офіційно особа працювала кілька тижнів.

Основні випадки повернення податку

Існує кілька випадків, коли можна повернути податок:

1. Перший випадок – це покупка нерухомості, а саме квартири, її частки або приватного житлового будинку. Також отримати можливість на повернення можна і в разі покупки кімнати в гуртожитку.
2. Другий випадок – покупка землі, на якій згодом планується будівництво житлового будинку.
3. Зараз більшість житлового нерухомого майна купується з використанням іпотеки, тобто віддається в заставу банку, до закінчення розрахунку по позиці. І багатьох цікавить питання, а чи можна повернути податок в цьому випадку. Відповідь: так, звичайно, можна. При будівництві з використанням іпотечного кредиту теж можливе повернення.
4. Дуже цікавим є випадок придбання квартири у забудовника, але при цьому набувається вона в чорновий обробці. В цьому випадку можна буде повернути податок від суми, витрачений на її подальший ремонт, тобто доведення до стану, придатного для проживання.

Основні випадки, коли не можна повернути 13%

Але є підстави, за якими податкова інспекція має право відмовити у відшкодуванні прибуткового податку:

1. Придбання квартири або нерухомості у родичів. Якщо ви купуєте квартиру у найближчих родичів, то будьте готові до того, що в поверненні вам відмовлять. Дану ситуацію можна розглядати двояко, з точки зору податкової між найближчими родичами можна було б оформити і дарування, тим самим позбавивши дарувальника (продавця) від обов’язку сплати прибуткового податку. Адже при оформленні дарування між найближчими родичами боку повністю звільняються з сплати податків. А при оформленні продажу, покупець отримує право на таке повернення. Саме тут можна угледіти корисливий умисел.
2. У НК РФ також чітко регламентовано, що не можна зробити повернення податку, якщо купується квартира з використанням материнського капіталу, тобто частина коштів на її придбання йде з сертифіката Ось приклад: купується квартира, вартістю 2 мільйони рублів, з яких частина грошової суми йде за рахунок отримання материнського капіталу. Відповідно, при заповненні декларації в графі сума доходів, потрібно буде вказувати суму, за мінусом коштів, отриманих за рахунок материнського капіталу.
3. Не має право на відшкодування і пенсіонер. Це відбувається тому, що у цього громадянина, немає доходу, який би він отримував, оподатковуваного прибутковим податком за ставкою 13%.
4. Відповідно під цю ж категорію і потрапляють зовсім безробітні громадяни.
5. Особи, які не є громадянами Російської Федерації теж не мають право на отримання податкового вирахування.
6. Слід відзначити той факт, що якщо набуває квартиру індивідуальний підприємець, то тут можуть теж виникнути труднощі при поверненні податку. Якщо ж при своїй діяльності він використовує спрощену систему оподаткування, то відповідно не сплачує прибутковий податок в розмірі 13%, а значить і позбавляється можливості його повернути. Якщо він знаходиться на загальній системі оподаткування і додатково сплачує доходи, що оподатковуються за вищевказаною ставкою, то відповідно і набуває право на одержання повернення.
7. Існує ще одна категорія людей, які тимчасово не можуть отримати повернення податку. Це так звані матусі в декреті. Працевлаштована мама, до досягнення дитиною півтора року, отримує з місця роботи допомога, обчислювана розмірі 40% від суми середньомісячного заробітку. Однак і ця допомога, теж в свою чергу не обкладається податком у розмірі 13%. Відповідно, поки мама сидить в декреті, значить у неї немає заробітку, і подати документи на податкове вирахування, при покупці квартири вона буде мати право тільки по виходу їх відпустки по догляду за дитиною.

Ліміти по виплатах. Зміни з 2014 року

У 2014 в цю область були внесені зміни. Якщо ваша угода оформлена пізніше, ніж 1 січня 2014 року, то отримати податкове вирахування можна відразу на кілька об’єктів. Обмеження в поверненні також встановлено 2 мільйонами. Наприклад, ви стали власників відразу двох квартир, при цьому вартість кожної становить по 1 мільйону рублів.

Також з 2014 року ліміт вирахування визначається виходячи з кількості власників на квартиру. Тобто, якщо у квартири, купленої за 5 мільйонів рублів два власника, то вони мають право отримати податкове вирахування виходячи із загальної суми в розмірі 4 мільйони рублів. Але при цьому обидва власника повинні бути працюючими і мати дохід.

Встановлено ліміт виплат за іпотечними кредитами. Становить від 3 мільйони рублів. Тобто, якщо вартість вашої квартири 4,5 мільйона рублів, то повернути прибутковий податок з 1,5 мільйона рублів вже не вийти.

До 1 січня 2014 року, власники мали право на повернення прибуткового податку, ліміт якого обмежувався лише 2 мільйонами рублів. При цьому зробити це можна було лише з одного об’єкта нерухомості і один раз в житті.

Способи отримання податку з покупки квартири

Необхідно вказати те, що існуючий податкової відрахування, в розмірі 13%, можна отримати двома способами:

1. Недоплачувати цю суму щомісяця в бюджет. Для цього необхідно роботодавцю надати пакет документів і повідомлення з податкового органу. При цьому дохід буде виплачуватися без утримання прибуткового податку в розмірі 13%. Однак тут необхідно врахувати, що утримання не проводитиметься з місяця, наступного за місяцем, в якому було написано зазначену заяву роботодавцю.
2. Отримати відрахування шляхом надання документів до податкової. Подаються вони, як правило, за місцем проживання. При цьому подавати їх слід до 31 березня року, наступного за звітним.

Як повернути податкові відрахування: поетапний процес і документи, для подання податкової декларації

Для того щоб скористатися своїм правом на повернення, необхідно зробити наступні дії:

1. Набути і оформити у власність квартиру. На руках у вас повинні бути правовстановлюючі документи.
2. Отримати підтвердження про фактичну сплату податку на доходи в звітному періоді. Зазвичай видається довідка з місця роботи.
3. Необхідно підготувати декларацію за формою 3-ПДФО. Зробити це можна як самостійно, так і скориставшись послугами фахівців. При цьому необхідно врахувати, що для складання податкової декларації, теж буде потрібно певний пакет документів, а саме:
   • Паспорт громадянина РФ.
   • Довідка за формою 2-ПДФО. Замовити її потрібно в відділі кадрів або бухгалтерії вашого підприємства.
   • Договір купівлі-продажу на квартиру, підписаний і зареєстрований належним чином. Акт прийому-передачі квартири.
   • Якщо ж вирахування проводиться за видатками на обробку при додатковому ремонті квартири, то всі документи, що підтверджують ці понесені витрати.
   • Акт прийому-передачі грошових коштів або банківські виписки про їх русі або інші платіжні документи, що підтверджують понесені витрати.
   • Необхідно підготувати заяву з проханням про повернення зазначеного податку. Заповнити форму можна як самостійно, з використанням зразків, які знаходяться при кожній податковій інспекції, так і звернутися до фахівців.
   • Надати копію ощадної книжки мул номер особового рахунку банківської картки із зазначенням всіх повних реквізитів для перерахування.

Термін подання декларації

Термін подання декларації та пакету документів для отримання податкового вирахування встановлений до 31 березня року, наступного за роком, повернення за який ви бажаєте зробити. Тобто, якщо квартири була придбана в 2015 році, то подати документи в податкову інспекцію необхідно буде до 31 березня 2016 року.

При цьому варто врахувати, що зазначені документи, можна здавати одноразово за період трьох років, тобто, розглядаючи всю ту ж квартиру, придбану в 2015 році, повернення за неї можна вимагати провести в 2018 році. При цьому необхідно буде підтвердити свої доходи за 2015-го, 2016, 2017 роки. Сума повернення при цьому не буде ніяк не більше тієї, яку ви сплатили за період трьох років в бюджет.

Купівля житла в іпотеку: додаткові документи

Для відшкодування податку, при придбанні квартири з використанням іпотечних коштів буде потрібно трохи розширений пакет. Так, наприклад, при складанні податкової декларації, необхідно буде надавати іпотечний договір з оформленням заставної, який підписується між співробітниками банку і покупцем.

Також є ряд моментів, які необхідно врахувати, якщо ви повертаєте податок з квартири, придбаної в іпотеку.

Знову ж таки, згадуючи зміни, що набрали законної сили з 1 січня 2014 року. Так, якщо ваша квартира була придбана до 1 січня 2014 року і оформлена у власність, то за вами залишається право на повернення з вартості квартири, а також на повернення цього ж податку з усіх відсотків, сплачених банку. А найчастіше сума повернення від всіх відсотків буває значно вище, ніж від її вартості.

В цьому випадку робити повернення можна поки йдуть виплати по іпотечному кредиту.

Якщо ж право власності на квартиру оформлено пізніше 1 січня 2014 року, то тут починає свою дію ліміт в розмірі 3 мільйонів рублів. І, відповідно, сума, що підлягає до повернення, за відсотки обмежується 3 мільйонами рублів. У цьому ж випадку подати на відшкодування податкового вирахування за відсотками , Можна лише виплативши всю суму основного боргу за іпотечним договором. І лише потім, при пред’явленні довідки з банку, про сплату кредиту, ви зможете повернути податок з сплачених відсотків.

Коли податкова перерахує гроші за повернення прибуткового податку

На прийняття рішення про перерахування грошових коштів встановлено термін протягом трьох місяців. Ще рівно місяць дається на твір самого перекладу. Термін досить великий і необхідно буде запастися терпінням. Протягом перших трьох місяців, з дати подачі пакета документів, податковим органом призначається камеральна перевірка. В її ході встановлюються і перевіряються всі факти, відбиті в декларації, перевіряється достовірність відомостей про перерахування розмірів податків.

Результатом такої перевірки є рішення про перерахування грошових коштів або про відмову. У відмові має бути зазначено мотивовані підстави, з посиланнями на нормативно-правові акти . Зазначене повідомлення надсилається заявнику поштою. Як правило, при поданні податкової декларації, заявник вказує свій телефон, по якому співробітники податкової служби можуть зв’язатися з вами і повідомити про прийняте рішення, а при необхідності про доповнення документів або терміновому виправленні.

Якщо ж податковим органом прийнято рішення про повернення прибуткового податку, то протягом місяця, з дня закінчення проведення камеральної перевірки, відбувається зарахування грошових коштів на рахунок, вказаний при подачі заяви на повернення. Таким чином, загальний термін з моменту подачі документів, до моменту отримання грошових коштів, може становити до чотирьох місяців.

Зазначені дії і рішення податкового органу дуже зручно, використовуючи сервіс «Особистий кабінет платника податків». Доступ до цих даних можна отримати в податковій інспекції, за місцем вашого проживання.